Как самозанятому выдать чек и аннулировать его

Чек для самозанятого — это одновременно и документ для клиента, и способ сообщить налоговой о доходе. Нет чека — нет начисления налога, а значит, нарушение. Разбираемся, как работать с чеками правильно.

Когда нужен чек

Чек формируется при каждом получении денег за товары или услуги — наличными, переводом на карту, через СБП, на счёт.

Сроки:

• при расчётах наличными или картой с клиентом-физлицом — в момент оплаты;
• при безналичных расчётах — не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем оплаты;
• если платит компания или ИП — чек нужно передать заказчику, иначе он не сможет учесть расход.

Как сформировать

1. Откройте «Мой налог» и нажмите «Новая продажа».
2. Укажите наименование услуги или товара — понятное: «Ремонт стиральной машины», «Разработка логотипа».
3. Введите сумму.
4. Выберите плательщика: физлицо, юрлицо или ИП. Для компаний укажите ИНН — от этого зависит ставка 4% или 6%.
5. Укажите дату расчёта, если она не сегодня.
6. Отправьте чек клиенту: ссылкой, QR-кодом, в мессенджере или по почте.

Чеки можно формировать также в приложениях банков и через партнёрские сервисы.

Предоплата и частичная оплата

Чек выбивается на каждую поступившую сумму. Получили аванс 50% — сразу чек на аванс, потом чек на остаток.

Как аннулировать чек

Если чек сформирован ошибочно или клиент вернул деньги:

1. В «Мой налог» откройте раздел «Чеки» и выберите нужный.
2. Нажмите «Аннулировать».
3. Укажите причину: «Чек сформирован ошибочно» или «Возврат средств».

Налог пересчитается автоматически. Если налог за месяц уже уплачен, переплата зачтётся в счёт будущих платежей.

Штрафы

За несвоевременную передачу сведений о расчёте — 20% от суммы расчёта. За повторное нарушение в течение шести месяцев — 100% от суммы.

Частые вопросы клиентов

• Можно ли не выдавать чек, если клиент не просит? Нет, чек обязателен всегда.
• Нужен ли чек при переводе от родственника в подарок? Нет, если это не оплата ваших услуг. Подарки не облагаются НПД.

О том, как платится налог по чекам, — в статье как и когда самозанятому платить налог. Если вы только регистрируетесь, начните с пошаговой инструкции.

Чек для компании: что важно

• ИНН компании в чеке — обязательно;
• наименование услуги — как в договоре;
• дата — фактическая дата оплаты;
• ссылку на чек отправьте бухгалтерии заказчика сразу.

Без корректного чека компания не сможет учесть расход и может удержать с вас НДФЛ и начислить взносы как с обычного физлица.

Чек при оплате наличными через курьера или агрегатор

Если деньги за вас получает посредник, чек всё равно формируете вы — на дату поступления денег к вам или к посреднику (в зависимости от схемы расчётов). Уточните у агрегатора, формирует ли он чеки сам через партнёрскую интеграцию с «Мой налог».

Исправление без потери связи с заказом

Вы получили оплату за две услуги, но в чеке указали только одну или выбрали неверного покупателя. Откройте запись расчёта и проверьте доступные действия в официальном приложении. При отмене ошибочного чека укажите реальную причину, затем оформите корректный документ по правилам сервиса. Сохраните пояснение и передайте исправленный чек клиенту. Не оставляйте две действующие записи об одной и той же оплате только потому, что новый документ выглядит правильным. В собственной таблице удобно держать номер заказа, дату поступления, сумму и ссылку на итоговый чек.

Официальные условия НПД

Условия применения режима, ставки и ограничения проверяйте на официальной странице ФНС о налоге на профессиональный доход. Ссылка проверена 11 октября 2026 года.